確定申告の内容を間違えたらどうする？期限内外の訂正方法まとめ

確定申告の内容を間違えてしまった場合の対処法を解説します。期限内なら訂正申告、期限後は「更正の請求」か「修正申告」の2通りがあり、ケースによって手続きが異なります。

申告内容にミスがあったらどうするの？

申告内容を間違えてしまったら？

確定申告の書類を提出した後に記入ミスに気づいた場合でも、訂正する手段があります。ただし、申告期限（3月15日）の前か後か、また税額・還付額がどちら方向に誤っているかによって手続きが変わります。

ポイント申告期限を過ぎていても、ほとんどのケースで訂正できます。払いすぎなら返金を受けられ、不足なら追納することになります。

申告期限内であれば、何度でも申告書を出し直せます。最後に提出した申告書が有効になるため、内容を正しく直したものを再提出するだけで完了です。これを訂正申告（ていせいしんこく）といいます。

補足 e-Taxで再送信する場合、「修正申告」ではなく「確定申告（訂正）」として送信します。期限内の再提出にペナルティはありません。

申告期限（3月15日）を過ぎてから間違いに気づいた場合は、間違いの方向によって手続きが異なります。

次のいずれかに当てはまる場合は、更正の請求（こうせいのせいきゅう）を行います。

どちらも「本来より多く国に払いすぎている」状態のため、同じ手続きで取り戻せます。

更正の請求にペナルティはありません。払いすぎ・還付不足に気づいたら、5年以内であれば遠慮なく手続きしましょう。

更正の請求ができる期限：法定申告期限（3月15日）から5年以内
例：2024年分（2025年3月15日申告）→ 2030年3月15日まで請求可

注意更正の請求は「認める・認めない」を税務署が判断します。提出したからといって必ず還付されるわけではありません。

次のいずれかに当てはまる場合は、修正申告（しゅうせいしんこく）を行います。

どちらも「本来より少なく国に払っている」状態のため、同じ手続きで追納します。

修正申告のペナルティは、提出のタイミングによって変わります。

税率は2026年4月時点のものです。

ポイント税務調査が入る前に自主的に修正申告すれば、過少申告加算税はかかりません。延滞税のみ発生します。気づいた時点で早めに対応しましょう。

更正の請求書・修正申告書は、通常の確定申告書と同様に「確定申告書等作成コーナー」（国税庁が提供するウェブサービス）で作成できます。

以前の申告データ（拡張子 .data のファイル）を読み込んで開始すると、変更が必要な箇所だけを入力するだけで書類を作成できます。

補足令和6年分（2024年分）より前のデータを読み込む場合、形式が変わっている場合があります。その場合はすべての項目を改めて入力してください。

「間違えた」のではなく「そもそも申告できていなかった」場合は、ペナルティの仕組みが異なります。

まとめ確定申告の間違いは、期限内なら訂正申告（再提出するだけ）で対応できます。期限後は「税額の過大・還付の不足」なら更正の請求（5年以内・ペナルティなし）、「税額の過少・還付の受け取りすぎ」なら修正申告（延滞税あり・自主なら加算税なし）です。どちらも確定申告書等作成コーナーで書類を作成できます。

この記事の情報は2026年4月時点のものです。制度は改正される場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。