会社員で副業していたら確定申告が必要？

副業がある会社員が確定申告をする理由

会社員は年末調整で所得税の精算が完了しますが、副業収入がある場合は自分で確定申告が必要です。

給与以外の所得（副業収入）が年間20万円を超える場合、確定申告をしなければなりません。20万円以下でも、住民税（じゅうみんぜい）の申告は市区町村（しくちょうそん）に対して必要な場合があります。

ポイント 副業収入の多くは「雑所得（ざつしょとく）」に分類されます。ただし、継続的に事業として行っている場合は「事業所得（じぎょうしょとく）」になることもあります。

準備するもの

申告前に以下を用意しておくとスムーズです。

  • マイナンバーカード（e-Tax送信に必要）
  • スマートフォン（「マイナポータルアプリ」をインストールしておく）
  • 勤務先からの源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう）
  • 副業の収入・経費の記録（帳簿やメモ）
  • 各種控除証明書（生命保険料など）
  • 還付金振込先の銀行口座番号

副業の収入と経費は、年間を通じてまとめておきましょう。レシートや明細はなるべく保管してください。

確定申告の手順

  1. スマートフォンで国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、「作成開始」をクリック
  2. 「e-Tax（マイナンバーカード方式）」を選択
  3. 申告の種類は「所得税」を選択
  4. 「マイナポータルアプリ」で本人確認（初めての場合は初期設定がある）
  5. 収入を選択
    • 「雑所得」を選択
    • 給与所得や事業所得など、雑所得以外にも取得した所得がある場合はすべて選択
  6. 選択した収入を順に入力
  7. 「雑所得」または「事業所得」の入力画面で副業の所得を入力
    • 収入金額：副業で受け取った金額の合計
    • 必要経費：副業に直接かかった費用（通信費・材料費など）
  8. 受けられる控除を入力
    • 源泉徴収票に記載された控除は、既に年末調整済みなので入力しない
  9. 入力結果（納税額または還付金額）を確認
  10. 送信前の申告データ（PDF）を確認
  11. 「送信」をクリックしてe-Tax送信
  12. 送信済みの申告データをダウンロード（保存）
  13. 入力データをダウンロード（保存）
注意 送信後に内容を変更したい場合は「訂正申告（ていせいしんこく）」または「修正申告（しゅうせいしんこく）」が必要になります。内容をよく確認してから送信しましょう。

納税・還付の確認

  • 追加納税がある場合：3月15日までに納付する
  • 還付がある場合：申告書に記載した口座に2〜3週間程度で振り込まれる

納付はダイレクト納付（口座振替）、コンビニ払い、クレジットカードなどで行えます。

まとめ 副業収入が年間20万円を超える会社員は確定申告が必要です。確定申告書等作成コーナーから申告書を作成し、e-Taxで送信すれば税務署に出向く必要はありません。源泉徴収票と副業の収支記録を事前に準備しておくとスムーズです。

参考・出典

この記事の情報は2026年4月時点のものです。制度は改正される場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。