確定申告とは？
確定申告（かくていしんこく）とは、1月1日から12月31日までの1年間に得た所得と税額を自分で計算し、翌年の2月16日から3月15日の間に税務署に申告する手続きです。
会社員は会社が年末調整（ねんまつちょうせい）を行うため、多くの場合は確定申告が不要です。ただし、フリーランス・個人事業主・副業収入がある方・医療費が多い方などは、確定申告が必要または有利になります。
確定申告の期間：毎年2月16日〜3月15日（土日の場合は翌平日）
対象期間：前年1月1日〜12月31日の所得
ポイント
申告・納税の期限は3月15日です。遅れると延滞税（えんたいぜい）がかかる場合があります。
確定申告が必要な人
次のいずれかに当てはまる場合は、確定申告が必要です。
- 給与収入が2,000万円を超える
- 給与以外の所得（副業・不動産など）が年間20万円を超える
- 2か所以上から給与を受け取っている
- 個人事業主・フリーランスとして事業所得がある
- 公的年金（こうてきねんきん）の収入が400万円を超える
また、税金の払い過ぎを取り戻す「還付申告（かんぷしんこく）」は、期間に関係なく申告できます。
- 医療費控除を受けたい
- 住宅ローン控除を初めて受ける
- ふるさと納税をワンストップ特例なしで行った
注意
住民税の申告は確定申告とは別です。ただし、所得税の確定申告をすれば住民税の申告は原則不要です。
準備するもの
申告に必要な書類は、状況によって異なります。共通して必要なものは以下のとおりです。
| 書類 | 説明 |
|---|---|
| マイナンバーカード | e-Tax送信やマイナポータル連携に使用 |
| 源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう） | 会社員は勤務先から受け取る |
| 各種控除証明書 | 生命保険料・地震保険料など |
| 医療費の領収書 | 医療費控除を受ける場合 |
| 寄附金受領証明書 | ふるさと納税などを行った場合 |
| 銀行口座情報 | 還付金の振り込み先として必要 |
マイナポータル連携を使うと、控除証明書の多くをデータで自動取得できます。
申告書の作成方法
確定申告書は「確定申告書等作成コーナー」（国税庁が提供するウェブサービス）から作成できます。
作成の流れ
- 確定申告書等作成コーナーにアクセスする
- 申告書の種類を選ぶ（所得税、など）
- 収入・所得の情報を入力する
- 控除の情報を入力する
- 税額を確認し、提出方法を選ぶ
e-Taxで送信する方法
e-Tax（イータックス）とは、インターネットで申告書を送信できる仕組みです。税務署に出向く必要がなく、24時間手続きできます。
マイナンバーカード方式（推奨）
- スマートフォンまたはICカードリーダーを使う
- 必要なもの：マイナンバーカード、パスワード（署名用・利用者証明用の2種類）
ID・パスワード方式
- マイナンバーカードがない場合に利用できる
- 事前に税務署の窓口でID・パスワードを発行する必要がある
補足
e-Taxで送信すると、紙で郵送するより手続きが早く、添付書類の省略（しょうりゃく）ができる場合があります。
申告書を提出する方法
確定申告書の提出方法は3つあります。
| 方法 | 特徴 |
|---|---|
| e-Tax（電子申告） | インターネット送信。24時間対応、添付書類の多くが省略可 |
| 郵送 | 印刷した申告書を税務署へ郵送 |
| 持参 | 税務署の窓口に直接提出。混雑する場合が多い |
税金の納付方法
申告の結果、追加で税金を払う必要がある場合は3月15日までに納付します。
- e-Taxからの口座振替（ダイレクト納付）
- インターネットバンキング
- クレジットカード納付（手数料あり）
- コンビニ払い（QRコードを使用）
- 金融機関・税務署の窓口
注意
納付書（のうふしょ）がなくてもQRコードやダイレクト納付で払えます。期限を過ぎると延滞税がかかります。
還付金を受け取る場合
払い過ぎた税金は「還付（かんぷ）」として返ってきます。申告書に記載した銀行口座に振り込まれます。
- e-Taxで送信した場合：2〜3週間程度
- 書面提出の場合：1〜2か月程度
まとめ
確定申告は毎年2月16日〜3月15日に行う、1年間の所得と税額を申告する手続きです。フリーランス・副業収入がある方・医療費が多い方などは対象になります。国税庁の作成コーナーとe-Taxを使えば、税務署に行かずにオンラインで完結できます。
参考・出典
この記事の情報は2026年4月時点のものです。制度は改正される場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。